中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2022年第43次發(fā)審委會(huì)議于昨日召開(kāi)，審核結(jié)果顯示，廣東揚(yáng)山聯(lián)合精密制造股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合精密”）首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第108家企業(yè)。

聯(lián)合精密本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為光大證券股份有限公司，保薦代表人為申曉毅、晏學(xué)飛。這是光大證券今年保薦成功的第1單IPO項(xiàng)目。

聯(lián)合精密主要從事精密機(jī)械零部件的研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售，包括活塞、軸承、氣缸、曲軸等，廣泛應(yīng)用于空調(diào)壓縮機(jī)、冰箱壓縮機(jī)和汽車(chē)零部件等多個(gè)領(lǐng)域。

截至招股說(shuō)明書(shū)簽署之日，公司總股本為8095萬(wàn)股。其中，何俊樺、何桂景、何泳欣、何明珊分別直接持有公司2400萬(wàn)股、2100萬(wàn)股、900萬(wàn)股、600萬(wàn)股，四人合計(jì)直接持有公司6000萬(wàn)股股份，占公司總股本74.12%。同時(shí)，何泳欣通過(guò)維而登間接控制公司1.90%的股份。何桂景、何明珊系配偶關(guān)系，何俊樺、何泳欣系其子女。何俊樺、何桂景、何泳欣、何明珊合計(jì)控制聯(lián)合精密76.02%股份，系聯(lián)合精密控股股東、實(shí)際控制人。

聯(lián)合精密本次擬在深交所主板上市。聯(lián)合精密本次公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)2698.33萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本比例不低于25%，發(fā)行后總股本不超過(guò)10793.33萬(wàn)股。聯(lián)合精密擬募集資金4.84億元，用于廣東揚(yáng)山聯(lián)合精密制造股份有限公司新增年產(chǎn)3800萬(wàn)件空調(diào)壓縮機(jī)部件、200萬(wàn)件剎車(chē)盤(pán)及研發(fā)中心擴(kuò)建項(xiàng)目；安徽精密零部件產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目；安徽壓縮機(jī)殼體產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目；補(bǔ)充流動(dòng)資金。

發(fā)審委會(huì)議提出詢(xún)問(wèn)的主要問(wèn)題

1、報(bào)告期內(nèi),美的集團(tuán)為發(fā)行人第一大客戶(hù)，銷(xiāo)售占比超過(guò)50%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)發(fā)行人鑄件及精密件收入增長(zhǎng)較快的原因，是否與相關(guān)客戶(hù)主機(jī)增長(zhǎng)相匹配；(2)對(duì)美的集團(tuán)是否構(gòu)成重大依賴(lài)，發(fā)行人是否具備獨(dú)立面向市場(chǎng)獲取業(yè)務(wù)的能力；(3)調(diào)價(jià)、客戶(hù)集中度對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)可持續(xù)性是否構(gòu)成重大不利影響，相關(guān)主要客戶(hù)是否具備生產(chǎn)發(fā)行人同類(lèi)產(chǎn)品的能力，發(fā)行人對(duì)其銷(xiāo)售是否可持續(xù)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù),并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

2、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)報(bào)告期廢鋼消耗量與鑄件產(chǎn)量匹配比例變動(dòng)是否合理，并與同行業(yè)公司相比較，說(shuō)明差異的原因及合理性；(2)加工過(guò)程中回收鐵屑比的合理性，是否存在體外資金購(gòu)買(mǎi)廢鋼、鐵屑但不辦理入庫(kù)，虛減成本、虛增利潤(rùn)的情況；(3)加工各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的不良品與入庫(kù)不良品的匹配性，差異的合理性；(4)精密件加工環(huán)節(jié)回收鐵屑比與定價(jià)時(shí)回收鐵屑比的一致性；(5)結(jié)合鑄件、精密件單位售價(jià)、單位成本的情況，說(shuō)明產(chǎn)品毛利率波動(dòng)的原因。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

3、報(bào)告期發(fā)行人股東曾存在股權(quán)代持行為。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)發(fā)行人股東持股核查工作完備性與代持行為的真實(shí)性，直到2021年2月發(fā)行人才得知股權(quán)代持關(guān)系的原因；(2)上述相關(guān)代持行為是否存在未披露的利益安排，是否存在商業(yè)賄賂；(3)上述安排是否實(shí)質(zhì)上為申報(bào)前新增股東的情況，相關(guān)的信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、方法和過(guò)程，并發(fā)表明確意見(jiàn)。

今年IPO過(guò)會(huì)企業(yè)一覽：

暫緩審議企業(yè)一覽：

今年IPO被否企業(yè)一覽：

關(guān)鍵詞： 發(fā)表明確 是否存在 精密制造 直接持有 空調(diào)壓縮機(jī)