近日，深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于對廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司及相關(guān)當事人給予通報批評處分的決定。經(jīng)查明，廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司（以下簡稱“創(chuàng)世紀”，300083.SZ）及相關(guān)當事人存在以下違規(guī)事實：

2022年3月17日，創(chuàng)世紀披露的《關(guān)于公司及相關(guān)責任人收到廣東證監(jiān)局警示函的公告》顯示，創(chuàng)世紀在對存貨進行減值測試時，未準確評估部分存貨的狀態(tài)及其可變現(xiàn)凈值，部分本應(yīng)在2017年及以前年度計提跌價準備的存貨直至2018年才計提跌價準備，導(dǎo)致創(chuàng)世紀2017年及以前年度少確認存貨跌價損失2.76億元，2018年多確認存貨跌價損失2.76億元。

2022年3月31日，創(chuàng)世紀披露的《關(guān)于深圳證券交易所問詢函的回復(fù)》顯示，由于存貨事項需要調(diào)整2017年度和2018年度財務(wù)報表，其中將部分在2018年末全額計提跌價準備的存貨調(diào)整為在2017年末全額計提跌價準備，導(dǎo)致調(diào)整前后2017年度歸屬于母公司所有者的凈利潤差異額為2.35億元，變動幅度為50.91%。

(資料圖片僅供參考)

上市公司財務(wù)報告屬于上市公司對其在報告期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況等情況的總結(jié)分析，是投資者全面獲取上市公司信息的重要來源，也是投資者作出價值判斷和投資決策的重要依據(jù)，可能對上市公司股票價格及投資者的交易決策產(chǎn)生重大影響。創(chuàng)世紀未能遵守法律法規(guī)及深圳證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，未能真實、準確、完整地披露財務(wù)報告，會計差錯更正金額巨大，違反了深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第1.4條、第2.1條的規(guī)定。

創(chuàng)世紀時任董事長王九全、時任總經(jīng)理王建作為創(chuàng)世紀主要負責人，時任財務(wù)總監(jiān)朱鄧平作為創(chuàng)世紀財務(wù)負責人，未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，未能保證上市公司財務(wù)報告的真實、準確、完整，對創(chuàng)世紀上述違規(guī)行為負有重要責任，違反了深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，依據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第16.2條、第16.3條和《上市公司自律監(jiān)管指引第12號——紀律處分實施標準》第八條、第十六條的規(guī)定，經(jīng)深圳證券交易所紀律處分委員會審議通過，深圳證券交易所作出如下處分決定：

一、對廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司給予通報批評的處分；

二、對廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司時任董事長王九全、時任總經(jīng)理王建、時任財務(wù)總監(jiān)朱鄧平給予通報批評的處分。

廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司（股票代碼：300083），其前身為廣東勁勝智能集團股份有限公司，公司以高端智能裝備業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，致力于以產(chǎn)品品質(zhì)推動人們生活品質(zhì)的升級。公司集高端智能裝備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)于一體，數(shù)控機床產(chǎn)品品種齊全，涵括鉆攻機、立式加工中心、臥式加工中心、龍門加工中心、數(shù)控車床、雕銑機、玻璃精雕機、高光機、激光切割機等系列精密加工設(shè)備，廣泛應(yīng)用于3C消費電子領(lǐng)域、5G產(chǎn)業(yè)鏈、機械制造、醫(yī)療器械、新能源汽車、汽車零部件、工程機械等領(lǐng)域的核心部件加工。

勁輝國際企業(yè)有限公司持有創(chuàng)世紀4.92%的股份，為第二大股東。王九全為勁輝國際企業(yè)有限公司的一致行動人。

王九全2008年1月至2018年5月?lián)蝿?chuàng)世紀董事長及公司董事。

王建2008年1月至2019年8月?lián)蝿?chuàng)世紀總經(jīng)理，2011年3月至2019年8月?lián)胃倍麻L。

深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第1.4條規(guī)定：創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”），誠實守信，勤勉盡責。

深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.1條規(guī)定：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時、公平地披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”），并保證所披露的信息真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當保證公司所披露的信息真實、準確、完整、及時、公平，不能保證披露的信息內(nèi)容真實、準確、完整、及時、公平的，應(yīng)當在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由。

深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第3.1.5條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當履行以下職責并在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：

（一） 遵守并促使上市公司遵守國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，履行忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)；

（二） 遵守并促使上市公司遵守本規(guī)則和本所其他相關(guān)規(guī)定，接受本所監(jiān)管；

（三） 遵守并促使上市公司遵守公司章程；

（四） 本所認為應(yīng)當履行的其他職責和應(yīng)當作出的其他承諾。監(jiān)事還應(yīng)當承諾監(jiān)督董事和高級管理人員遵守其承諾。

高級管理人員還應(yīng)當承諾及時向董事會報告有關(guān)公司經(jīng)營或者財務(wù)方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事項。

深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第16.2條規(guī)定：上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人及其相關(guān)人員違反本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定或者其所作出的承諾的，本所視情節(jié)輕重給予以下處分：

（一）通報批評；

（二）公開譴責。

深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第16.3條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定或者其所作出的承諾的，本所視情節(jié)輕重給予以下處分：

（一）通報批評；

（二）公開譴責；

（三）公開認定其不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。

以上（二）、（三）項處分可以并處。

《上市公司自律監(jiān)管指引第12號——紀律處分實施標準》第八條規(guī)定：具有下列情形之一，可以從輕、減輕或者免除實施紀律處分：

（一）在違規(guī)行為被發(fā)現(xiàn)前，積極主動采取或要求公司采取糾正措施，并向本所或者證券監(jiān)管機構(gòu)報告；

（二）違規(guī)行為未對市場造成實際影響，或已采取相關(guān)補救、糾正措施消除影響或風險；

（三）違規(guī)行為是由于自然災(zāi)害等不可抗力、意外事件、失去人身自由等造成；

（四）本所認定的其他情形。

《上市公司自律監(jiān)管指引第12號——紀律處分實施標準》第十六條規(guī)定：上市公司財務(wù)會計報告存在重大會計差錯，更正后導(dǎo)致凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、利潤總額、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)、營業(yè)收入等發(fā)生重大變化且情節(jié)嚴重的，本所對上市公司及相關(guān)責任人予以公開譴責。

前款違規(guī)行為導(dǎo)致凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、利潤總額、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)、營業(yè)收入等發(fā)生較大變化的，本所可以視情形對上市公司及相關(guān)責任人予以通報批評。

以下為原文：

關(guān)于對廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司及相關(guān)當事人給予通報批評處分的決定

當事人：廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司，住所：廣東省東莞市長安鎮(zhèn)上角村；

王九全，廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司時任董事長；

王建，廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司時任總經(jīng)理；

朱鄧平，廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司時任財務(wù)總監(jiān)。

一、違規(guī)事實

經(jīng)查明，廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司（以下簡稱“創(chuàng)世紀”）及相關(guān)當事人存在以下違規(guī)事實：

2022年3月17日，創(chuàng)世紀披露的《關(guān)于公司及相關(guān)責任人收到廣東證監(jiān)局警示函的公告》顯示，創(chuàng)世紀在對存貨進行減值測試時，未準確評估部分存貨的狀態(tài)及其可變現(xiàn)凈值，部分本應(yīng)在2017年及以前年度計提跌價準備的存貨直至2018年才計提跌價準備，導(dǎo)致創(chuàng)世紀2017年及以前年度少確認存貨跌價損失2.76億元，2018年多確認存貨跌價損失2.76億元。

2022年3月31日，創(chuàng)世紀披露的《關(guān)于深圳證券交易所問詢函的回復(fù)》顯示，由于存貨事項需要調(diào)整2017年度和2018年度財務(wù)報表，其中將部分在2018年末全額計提跌價準備的存貨調(diào)整為在2017年末全額計提跌價準備，導(dǎo)致調(diào)整前后2017年度歸屬于母公司所有者的凈利潤差異額為2.35億元，變動幅度為50.91%。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

上市公司財務(wù)報告屬于上市公司對其在報告期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況等情況的總結(jié)分析，是投資者全面獲取上市公司信息的重要來源，也是投資者作出價值判斷和投資決策的重要依據(jù)，可能對上市公司股票價格及投資者的交易決策產(chǎn)生重大影響。

創(chuàng)世紀未能遵守法律法規(guī)及本所業(yè)務(wù)規(guī)則，未能真實、準確、完整地披露財務(wù)報告，會計差錯更正金額巨大，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第1.4條、第2.1條的規(guī)定。

創(chuàng)世紀時任董事長王九全、時任總經(jīng)理王建作為創(chuàng)世紀主要負責人，時任財務(wù)總監(jiān)朱鄧平作為創(chuàng)世紀財務(wù)負責人，未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，未能保證上市公司財務(wù)報告的真實、準確、完整，對創(chuàng)世紀上述違規(guī)行為負有重要責任，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定。

（二）當事人申辯情況

在紀律處分過程中，創(chuàng)世紀及相關(guān)當事人均提交了書面申辯意見，創(chuàng)世紀、王建、朱鄧平還申請了聽證。

創(chuàng)世紀及相關(guān)當事人提出，一是公司及相關(guān)當事人不存在違規(guī)的主觀故意，本案不存在情節(jié)嚴重情形。二是會計差錯更正對近三年經(jīng)營成果及財務(wù)狀況無影響，未損害包括中小投資者在內(nèi)的全體股東的利益，違規(guī)行為未造成惡劣市場影響。三是公司及相關(guān)當事人積極配合調(diào)查且已經(jīng)采取補救措施；已經(jīng)變更實際控制人及主要責任人，全面糾正違規(guī)行為，中介機構(gòu)已就公司整改情況進行核查并出具了專項核查意見。四是相關(guān)當事人不分管相關(guān)業(yè)務(wù)，對違規(guī)事項不知情、未參與且未通過違規(guī)事項獲得利益。

（三）紀律處分決定

根據(jù)違規(guī)事實和情節(jié)，結(jié)合創(chuàng)世紀及相關(guān)當事人的申辯情況，本所認為：

一是創(chuàng)世紀已將相關(guān)存貨跌價準備在2018年全額計提，會計差錯更正對最近三年的經(jīng)營成果及財務(wù)狀況無影響，且更正后公司2017年凈利潤仍為正，不存在規(guī)避退市的情形，未對市場造成實際影響。二是公司在廣東證監(jiān)局出具警示函后，落實整改要求、糾正違規(guī)行為、及時披露財務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整事項及整改報告。三是相關(guān)當事人作為公司時任董事長、總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)，未能切實履行勤勉盡責義務(wù)，未能確保財務(wù)信息的準確披露，對相關(guān)違規(guī)行為不知情、未參與、不分管相關(guān)業(yè)務(wù)等不能作為予以免責的理由。綜合考慮以上因素，部分采納公司及相關(guān)當事人提出的申辯理由。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，依據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第16.2條、第16.3條和《上市公司自律監(jiān)管指引第12號——紀律處分實施標準》第八條、第十六條的規(guī)定，經(jīng)本所紀律處分委員會審議通過，本所作出如下處分決定：

一、對廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司給予通報批評的處分；

二、對廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司時任董事長王九全、時任總經(jīng)理王建、時任財務(wù)總監(jiān)朱鄧平給予通報批評的處分。

對于廣東創(chuàng)世紀智能裝備集團股份有限公司及相關(guān)當事人上述違規(guī)行為及本所給予的處分，本所將記入上市公司誠信檔案，并向社會公開。

深圳證券交易所

2022年7月28日

關(guān)鍵詞： 上市公司 深圳證券交易所 股票上市 違規(guī)行為 通報批評