【天天快播報】蘇州規(guī)劃增速放緩逾期賬款高 與供應商及客戶共用電話
中國經(jīng)濟網(wǎng)編者按:8月18日,蘇州規(guī)劃設計研究院股份有限公司(簡稱“蘇州規(guī)劃”)首發(fā)申請將上會,保薦機構(主承銷商)為長江證券承銷保薦有限公司,保薦代表人為章睿、王騫。蘇州規(guī)劃擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市,擬公開發(fā)行股票不超過2,200.00萬股,占發(fā)行后總股本25%,本次公開發(fā)行不涉及股東公開發(fā)售股份。蘇州規(guī)劃擬募集資金41,814.34萬元,其中9,553.46萬元用于智慧城市綜合管理平臺建設項目、4,676.18萬元用于信息化系統(tǒng)建設項目、12,569.30萬元用于城鄉(xiāng)規(guī)劃創(chuàng)意設計與研究中心建設項目、15,015.40萬元用于區(qū)域營銷中心建設及設計專業(yè)化擴建項目。
蘇州規(guī)劃是江蘇省內(nèi)知名的規(guī)劃設計與工程設計企業(yè),致力于為政府及各類開發(fā)建設主體提供精準有效并兼具操作性的城市規(guī)劃建設解決方案。
蘇州規(guī)劃的控股股東、實際控制人為李鋒、鈕衛(wèi)東、張靖和朱建偉。李鋒、鈕衛(wèi)東、張靖、朱建偉四人,分別持有公司11.98%、6.38%、5.92%、5.92%的股份,合計持有公司30.19%的股份。2017年5月5日,李鋒、鈕衛(wèi)東、張靖、朱建偉4名自然人簽署《一致行動人協(xié)議》,一致行動人合計直接持有蘇州規(guī)劃30.19%的股權,處于控股地位。
(資料圖片)
蘇州規(guī)劃曾于2017年申請創(chuàng)業(yè)板IPO,于2019年4月被否。當時,蘇州規(guī)劃擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市,發(fā)行股數(shù)為2200萬股,保薦機構為東吳證券,保薦代表人為陸韞龍、馮洪鋒。2017年7月14日,蘇州規(guī)劃披露的招股書申報稿顯示,公司擬募集資金23.084.75萬元,其中16,342.60萬元用于城鄉(xiāng)規(guī)劃創(chuàng)意設計與研究中心建設項目、6,742.15萬元用于營銷網(wǎng)絡及設計專業(yè)化項目。2018年4月9日,蘇州規(guī)劃披露的招股書申報稿預披露更新顯示,公司擬募集資金27,042.60萬元,其中16,342.60萬元用于城鄉(xiāng)規(guī)劃創(chuàng)意設計與研究中心建設項目、10,700.00萬元用于營銷網(wǎng)絡及設計專業(yè)化項目。
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃進行現(xiàn)金分紅分別為3,630.00萬元、1,320.00萬元、3,630.00萬元。
2020年、2021年,蘇州規(guī)劃營業(yè)收入同比增長13.47%、10.25%;凈利潤同比增長32.60%、8.61%。2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃營業(yè)收入分別為30,946.60萬元、35,114.96萬元、38,712.78萬元;凈利潤分別為5,149.95萬元、6,828.66萬元、7,416.8萬元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為5,106.03萬元、6,765.56萬元、7,307.70萬元;扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤5,035.46萬元、6,555.36萬元、7,161.81萬元;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為4,399.06萬元、9,240.11萬元、6,101.96萬元;凈現(xiàn)比分別為0.85、1.35、0.82。
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃主營業(yè)務收入分別為30,849.90萬元、35,029.55萬元、38,599.95萬元;銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金分別為28,058.45萬元、35,114.56萬元、36,644.57萬元。
截至2022年6月30日,蘇州規(guī)劃的總資產(chǎn)為65,751.50萬元,總負債為25,354.37萬元。
2022年1-6月,蘇州規(guī)劃實現(xiàn)營業(yè)收入14,749.97萬元,同比減少0.38%;凈利潤2,099.64萬元,同比增加5.18%;歸屬于母公司所有者的凈利潤2,099.02萬元,同比增加5.52%;扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤1,984.44萬元,同比增長5.47%;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-336.08萬元,去年同期為-1,925.49萬元。
2022年1-9月,蘇州規(guī)劃預計實現(xiàn)營業(yè)收入22,300萬元左右,同比增加約2.41%。預計實現(xiàn)凈利潤2,650萬元左右,同比增加約1.85%。預計實現(xiàn)扣除非經(jīng)營性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤2,420萬元左右,同比增加約1.93%。
2022年全年,蘇州規(guī)劃預計實現(xiàn)營業(yè)收入39,590萬元左右,同比增加約2.27%;預計實現(xiàn)凈利潤7,450萬元左右,同比增加約0.45%;預計實現(xiàn)扣除非經(jīng)營性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤7,250萬元左右,同比增加約1.23%。
江蘇省內(nèi)是公司主營業(yè)務收入的主要來源。公司主營業(yè)務收入在江蘇尤其是蘇州區(qū)域集中度較高。2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃主營業(yè)務收入中來自江蘇省的收入分別為26,171.78萬元、27,524.81萬元、31,845.99萬元,占主營業(yè)務收入的比重分別為84.84%、78.58%、82.50%。其中,來自蘇州區(qū)域的收入占主營業(yè)務收入的比重分別81.85%、73.03%、78.01%。
報告期內(nèi),公司主營業(yè)務收入主要由規(guī)劃設計和工程設計構成。2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃的規(guī)劃設計業(yè)務收入分別為16,447.78萬元、20,412.81萬元、22,654.76萬元,占主營業(yè)務收入的比重分別為53.32%、58.27%、58.69%。工程設計業(yè)務收入分別為11,076.45萬元、14,054.49萬元、14,373.78萬元,占主營業(yè)務收入的比重分別為35.90%、40.12%、37.24%。
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃綜合毛利率分別為41.80%、44.17%、44.41%。蘇州規(guī)劃指出,2019年度毛利率較低,主要是因為在“昆山開發(fā)區(qū)蓬朗老鎮(zhèn)核心區(qū)文保建筑及歷史建筑修繕改建EPC項目”開展中,公司作為總承包方,將工程施工等工作分包給外部單位完成,相應協(xié)作分包成本較高所致。2020年度至2021年度,公司毛利率保持穩(wěn)定。
報告期各期,蘇州規(guī)劃的規(guī)劃設計業(yè)務毛利率高于同行業(yè)可比公司。2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃的規(guī)劃設計業(yè)務毛利率分別為50.68%、50.30%、49.67%;可比公司新城市的規(guī)劃設計業(yè)務毛利率分別為43.07%、43.60%、45.27%;蕾奧規(guī)劃的規(guī)劃設計業(yè)務毛利率分別為47.93%、47.63%、49.49%。報告期各期,蘇州規(guī)劃的工程設計業(yè)務毛利率分別為33.32%、36.05%、36.13%。公司工程設計毛利率與可比公司相當。報告期各期,蘇州規(guī)劃的工程總承包及管理業(yè)務毛利率分別為21.38%、28.31%、21.55%,同期智慧城市業(yè)務的毛利率分別為37.10%、19.23%、47.23%。蘇州規(guī)劃上述兩項業(yè)務尚處于拓展期,項目數(shù)量較少,毛利率受個別項目的影響較大,導致年度之間存在一定波動。
2019年末、2020年末、2021年末,蘇州規(guī)劃應收賬款賬面余額分別為18,349.32萬元、21,455.45萬元、25,008.48萬元,占營業(yè)收入的比重分別為59.29%、61.10%、64.60%。報告期各期末,專職研發(fā)人員人數(shù)分別為1人、1人、9人,兼職研發(fā)人員人數(shù)分別為72人、83人、130人。報告期各期,蘇州規(guī)劃應收賬款周轉(zhuǎn)率分別為1.92、1.76和1.67。
2022年8月8日,蘇州規(guī)劃發(fā)布的《發(fā)行人及保薦機構關于審核中心意見落實函的回復》顯示,報告期各期末,蘇州規(guī)劃逾期應收賬款分別為10,063.32萬元、12,358.69萬元、14,910.73萬元,截至2022年7月31日,該等逾期應收賬款的期后回款金額分別為6,684.69萬元、6,202.10萬元、4,129.86萬元,回款率為66.43%、50.18%、27.70%。
報告期內(nèi),蘇州規(guī)劃存在客戶與供應商重疊的情形。蘇州規(guī)劃指出,報告期內(nèi),公司與上述客戶/供應商之間的交易均基于自身開展業(yè)務的需要,具有合理性。報告期內(nèi),公司對于上述客戶/供應商相關的銷售/采購金額占整體銷售/采購金額的比例較小,對公司業(yè)績不構成重大影響。包括蘇州元澄科技股份有限公司等17家企業(yè)。
此外,部分供應商成立不久即開展合作。
據(jù)央廣網(wǎng)報道,蘇州規(guī)劃與供應商、客戶共用聯(lián)系電話。招股說明書披露,韻城建設是蘇州規(guī)劃2020年第一大供應商,采購金額為285.46萬元。工商資料顯示,韻城建設成立于2018年,該公司2019年年報披露的聯(lián)系電話為“13414579**2”。上述電話號碼不僅是蘇州規(guī)劃深圳分公司、惠州分公司的聯(lián)系電話,還與發(fā)行人客戶兼供應商寧波交通規(guī)劃設計院惠州分公司工商年報電話相同。此外,韻城建設另一個聯(lián)系電話號碼為“0752-2224**7”,使用相同號碼的公司中有一家名為惠州中廣工程勘察設計有限公司的企業(yè),該公司實際控制人為黃永剛。而據(jù)惠州市惠城區(qū)河南岸街道辦事處官方網(wǎng)站2020年5月12日的新聞顯示,黃永剛為蘇州規(guī)劃設計院惠州分公司董事長。中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢也是如此。
蘇州規(guī)劃本次申報和前次申報相關內(nèi)容存在差異。2022年5月26日,蘇州規(guī)劃發(fā)布的《發(fā)行人及保薦機構回復意見》指出,蘇州規(guī)劃前次申報提交發(fā)審委審議的申請文件報告期為2016年至2018年,本次申報所涉及的報告期為2018年至2021年。由于本次申報報告期、簽署日期變動以及招股說明書格式準則的調(diào)整,因此本次申請文件披露的格式體例、中介機構、股權結(jié)構、分公司和子公司、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況、重大合同、財務數(shù)據(jù)、關聯(lián)交易、業(yè)務情況、同行業(yè)可比上市公司等信息存在差異。
規(guī)劃設計與工程設計企業(yè)二度沖刺創(chuàng)業(yè)板 擬募資4.18億元
蘇州規(guī)劃是江蘇省內(nèi)知名的規(guī)劃設計與工程設計企業(yè),致力于為政府及各類開發(fā)建設主體提供精準有效并兼具操作性的城市規(guī)劃建設解決方案。
蘇州規(guī)劃的控股股東、實際控制人為李鋒、鈕衛(wèi)東、張靖和朱建偉。李鋒、鈕衛(wèi)東、張靖、朱建偉四人,分別持有公司11.98%、6.38%、5.92%、5.92%的股份,合計持有公司30.19%的股份。2017年5月5日,李鋒、鈕衛(wèi)東、張靖、朱建偉4名自然人簽署《一致行動人協(xié)議》,一致行動人合計直接持有蘇州規(guī)劃30.19%的股權,處于控股地位。
這次蘇州規(guī)劃二度沖刺創(chuàng)業(yè)板IPO。
此次,蘇州規(guī)劃擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市,擬公開發(fā)行股票不超過2,200.00萬股,占發(fā)行后總股本25%,本次公開發(fā)行不涉及股東公開發(fā)售股份,保薦機構(主承銷商)為長江證券承銷保薦有限公司,保薦代表人為章睿、王騫。
蘇州規(guī)劃擬募集資金41,814.34萬元,其中9,553.46萬元用于智慧城市綜合管理平臺建設項目、4,676.18萬元用于信息化系統(tǒng)建設項目、12,569.30萬元用于城鄉(xiāng)規(guī)劃創(chuàng)意設計與研究中心建設項目、15,015.40萬元用于區(qū)域營銷中心建設及設計專業(yè)化擴建項目。
2019年首發(fā)上會被否
2019年4月11日,蘇州規(guī)劃首發(fā)上會被否。
蘇州規(guī)劃擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市,發(fā)行股數(shù)為2200萬股,保薦機構為東吳證券,保薦代表人為陸韞龍、馮洪鋒。
2017年7月14日,蘇州規(guī)劃披露的招股書申報稿顯示,公司擬募集資金23.084.75萬元,其中16,342.60萬元用于城鄉(xiāng)規(guī)劃創(chuàng)意設計與研究中心建設項目、6,742.15萬元用于營銷網(wǎng)絡及設計專業(yè)化項目。
2018年4月9日,蘇州規(guī)劃披露的招股書申報稿預披露更新顯示,公司擬募集資金27,042.60萬元,其中16,342.60萬元用于城鄉(xiāng)規(guī)劃創(chuàng)意設計與研究中心建設項目、10,700.00萬元用于營銷網(wǎng)絡及設計專業(yè)化項目。
發(fā)審委會議對蘇州規(guī)劃提出詢問的主要問題:
1、發(fā)行人以規(guī)劃和工程設計業(yè)務為主。請發(fā)行人代表:(1)說明房地產(chǎn)行業(yè)長期調(diào)控、政府機構改革、公共預算緊縮對公司業(yè)務、經(jīng)營模式及持續(xù)盈利能力的影響,發(fā)行人的應對措施;(2)結(jié)合目前以區(qū)域性規(guī)劃設計業(yè)務為主的態(tài)勢,說明發(fā)行人和全國同行業(yè)相比的行業(yè)競爭優(yōu)勢和核心競爭力,區(qū)域外市場競爭可能面臨的挑戰(zhàn)和不足。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2、發(fā)行人采用完工百分比法確認收入,在規(guī)劃設計和工程設計中根據(jù)合同約定的結(jié)算金額確認分階段收入。請發(fā)行人代表:(1)結(jié)合規(guī)劃設計和工程設計各階段收入確認時點,說明報告期確認收入對應的前期已簽合同量、當期新增合同量項下各收入確認節(jié)點分別對應的收入情況,各階段收入波動與合同量是否匹配;(2)結(jié)合報告期各期末實際工作量的情況,對比具體項目合同約定的結(jié)算比例,說明資金結(jié)算比例是否能夠反映各階段工作量的合理性,以及是否符合相關會計準則規(guī)定的依據(jù);(3)說明報告期各季度確認的收入情況,分析其波動情況及原因;(4)說明相關合同是否均與客戶約定有明確的分階段結(jié)算比例,具體確定依據(jù),不同客戶約定的資金結(jié)算比例是否一致,約定的結(jié)算金額與完工進度是否存在一致性及其依據(jù),是否存在利用結(jié)算金額進行收入和利潤跨期調(diào)節(jié)的情形;(5)說明相關合同收費情況在不同階段差異較大的原因,與客戶商定不同階段收費標準的具體原則及是否存在一致性;(6)說明報告期決算工時和預算工時是否存在差異,如存在差異,如何保證合同約定的結(jié)算金額與施工進度一致;(7)說明發(fā)行人總體規(guī)劃業(yè)務的獲取方式,收入占比較高的原因,該業(yè)務是否具有持續(xù)性和穩(wěn)定性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、發(fā)行人報告期內(nèi)毛利率持續(xù)上升,省外規(guī)劃業(yè)務毛利率顯著低于省內(nèi)項目,可比上市公司毛利率持續(xù)下降,報告期建筑工程設計業(yè)務毛利率明顯低于同行業(yè)平均水平。請發(fā)行人代表:(1)說明各類型規(guī)劃設計項目單價,分析對應的收費標準來源及可比性,2017-2018年鎮(zhèn)總體規(guī)劃類別單價異常的原因;(2)結(jié)合相同區(qū)域可比上市公司啟迪設計業(yè)務類型、人均創(chuàng)收、人均薪酬、成本構成等差異情況,說明工程設計毛利率低于同行業(yè)的原因及合理性;(3)說明發(fā)行人主營業(yè)務的成本收入構成中人工成本占比數(shù)據(jù)的計算方式,成本較低的各項因素影響程度及其合理性,與其人均薪酬占人均創(chuàng)收比例的差異情況及原因;(4)結(jié)合同行業(yè)可比公司、市場競爭狀況、行業(yè)地位等說明規(guī)劃設計業(yè)務毛利率較高的原因及合理性,特別是顯著高于同行業(yè)可比公司深圳新城市的原因及合理性;(5)說明總體規(guī)劃、控制性詳細規(guī)劃、修建性詳細規(guī)劃的毛利率是否存在差異及原因,省外規(guī)劃業(yè)務毛利率顯著低于省內(nèi)項目的原因;(6)結(jié)合2019年一季度發(fā)行人收入規(guī)模、毛利率、凈利潤率情況,說明發(fā)行人在2019年度是否存在業(yè)績下滑的風險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、改制為有限公司之前,發(fā)行人前身為蘇州市規(guī)劃局下屬單位,報告期蘇州市規(guī)劃局及其下屬單位為發(fā)行人第一大客戶。請發(fā)行人代表說明:(1)報告期發(fā)行人參與招投標的具體情況,通過投標和直接委托獲得項目的數(shù)量、占比和對應項目金額等情況,與同行業(yè)可比上市公司相比有無明顯差異;(2)報告期發(fā)行人分別通過投標和直接委托獲得蘇州市規(guī)劃局及其下屬單位項目的數(shù)量、占比和對應項目金額等情況,占其對外發(fā)標項目數(shù)量和金額的比例情況;(3)發(fā)行人與蘇州市規(guī)劃局及其下屬單位交易的定價機制和付款條款與非蘇州市規(guī)劃局及其下屬單位相比是否存在重大差異,報告期內(nèi)蘇州市規(guī)劃局及其下屬單位是否均按照約定及時支付款項,是否存在推遲支付或者發(fā)行人放寬信用政策的情形;(4)發(fā)行人與蘇州市規(guī)劃局及其下屬單位交易單價與報告期發(fā)行人報告期單價情況有無明顯差異;(5)發(fā)行人對蘇州市規(guī)劃局及其下屬單位是否存在重大依賴,其他客戶的開拓方式和穩(wěn)定性,是否存在影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力的重大不利情形,發(fā)行人主要應對措施。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
5、報告期發(fā)行人存在應履行而未履行招投標程序的項目,且惠州分公司曾受到行政處罰。請發(fā)行人代表說明:(1)合同投標和中標過程中,是否發(fā)生與招投標相關的費用;(2)過往及正在履行的招標合同中存在招標程序瑕疵的業(yè)務合同,相關款項的回收期及回收情況,是否存在后續(xù)無法回收款項等情形;(3)客戶未履行招投標程序或獲得上級主管部門批準,發(fā)行人是否需承擔相應責任,發(fā)行人是否涉及不正當競爭或其他不規(guī)范事項;(4)是否存在配合發(fā)包方通過分拆等形式規(guī)避招投標程序承接業(yè)務的情形;(5)未履行招投標程序簽訂的合同是否有被認定為無效的法律風險,是否存在合同被撤銷風險,是否存在法律糾紛或潛在糾紛,相關內(nèi)控機制是否健全并有效運行。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2021年營收3.87億元凈利0.74億元
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃進行現(xiàn)金分紅分別為3,630.00萬元、1,320.00萬元、3,630.00萬元。
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃營業(yè)收入分別為30,946.60萬元、35,114.96萬元、38,712.78萬元;凈利潤分別為5,149.95萬元、6,828.66萬元、7,416.8萬元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為5,106.03萬元、6,765.56萬元、7,307.70萬元;扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤5,035.46萬元、6,555.36萬元、7,161.81萬元;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為4,399.06萬元、9,240.11萬元、6,101.96萬元;凈現(xiàn)比分別為0.85、1.35、0.82。
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃主營業(yè)務收入分別為30,849.90萬元、35,029.55萬元、38,599.95萬元;銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金分別為28,058.45萬元、35,114.56萬元、36,644.57萬元。
截至2022年6月30日,蘇州規(guī)劃的總資產(chǎn)為65,751.50萬元,總負債為25,354.37萬元。
2022年1-6月,蘇州規(guī)劃實現(xiàn)營業(yè)收入14,749.97萬元,同比減少0.38%;凈利潤2,099.64萬元,同比增加5.18%;歸屬于母公司所有者的凈利潤2,099.02萬元,同比增加5.52%;扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤1,984.44萬元,同比增長5.47%;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-336.08萬元,去年同期為-1,925.49萬元。
2022年1-9月,蘇州規(guī)劃預計實現(xiàn)營業(yè)收入22,300萬元左右,同比增加約2.41%。預計實現(xiàn)凈利潤2,650萬元左右,同比增加約1.85%。預計實現(xiàn)扣除非經(jīng)營性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤2,420萬元左右,同比增加約1.93%。
2022年全年,蘇州規(guī)劃預計實現(xiàn)營業(yè)收入39,590萬元左右,同比增加約2.27%;預計實現(xiàn)凈利潤7,450萬元左右,同比增加約0.45%;預計實現(xiàn)扣除非經(jīng)營性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤7,250萬元左右,同比增加約1.23%。
蘇州規(guī)劃表示,上述業(yè)績預計情況是公司財務部門初步估算的結(jié)果,未經(jīng)會計師審計或?qū)忛?,亦不構成公司的盈利預測或業(yè)績承諾。
主營業(yè)務收入在蘇州區(qū)域集中度較高
江蘇省內(nèi)是公司主營業(yè)務收入的主要來源。公司主營業(yè)務收入在江蘇尤其是蘇州區(qū)域集中度較高。
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃主營業(yè)務收入中來自江蘇省的收入分別為26,171.78萬元、27,524.81萬元、31,845.99萬元,占主營業(yè)務收入的比重分別為84.84%、78.58%、82.50%。其中,來自蘇州區(qū)域的收入占主營業(yè)務收入的比重分別81.85%、73.03%、78.01%。
蘇州規(guī)劃表示,如果未來江蘇省區(qū)域內(nèi)市場出現(xiàn)政策調(diào)整、競爭加劇等導致江蘇省內(nèi)市場競爭格局出現(xiàn)變化的情況,公司在省內(nèi)區(qū)域的業(yè)務收入有可能增速放緩或下降,進而對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響。
2021年毛利率44.41%
報告期內(nèi),公司主營業(yè)務收入主要由規(guī)劃設計和工程設計構成。2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃的規(guī)劃設計業(yè)務收入分別為16,447.78萬元、20,412.81萬元、22,654.76萬元,占主營業(yè)務收入的比重分別為53.32%、58.27%、58.69%。工程設計業(yè)務收入分別為11,076.45萬元、14,054.49萬元、14,373.78萬元,占主營業(yè)務收入的比重分別為35.90%、40.12%、37.24%。
2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃綜合毛利率分別為41.80%、44.17%、44.41%。
蘇州規(guī)劃指出,2019年度毛利率較低,主要是因為在“昆山開發(fā)區(qū)蓬朗老鎮(zhèn)核心區(qū)文保建筑及歷史建筑修繕改建EPC項目”開展中,公司作為總承包方,將工程施工等工作分包給外部單位完成,相應協(xié)作分包成本較高所致。2020年度至2021年度,公司毛利率保持穩(wěn)定。
報告期各期,公司規(guī)劃設計業(yè)務毛利率高于同行業(yè)可比公司。2019年、2020年、2021年,蘇州規(guī)劃的規(guī)劃設計業(yè)務毛利率分別為50.68%、50.30%、49.67%;可比公司新城市的規(guī)劃設計業(yè)務毛利率分別為43.07%、43.60%、45.27%;蕾奧規(guī)劃的規(guī)劃設計業(yè)務毛利率分別為47.93%、47.63%、49.49%。
報告期各期,蘇州規(guī)劃的工程設計業(yè)務毛利率分別為33.32%、36.05%、36.13%。公司工程設計毛利率與可比公司相當。
報告期各期,蘇州規(guī)劃的工程總承包及管理業(yè)務毛利率分別為21.38%、28.31%、21.55%,同期智慧城市業(yè)務的毛利率分別為37.10%、19.23%、47.23%。蘇州規(guī)劃上述兩項業(yè)務尚處于拓展期,項目數(shù)量較少,毛利率受個別項目的影響較大,導致年度之間存在一定波動。
2021年末應收賬款余額占營收比重為64.6%
2019年末、2020年末、2021年末,蘇州規(guī)劃應收賬款賬面余額分別為18,349.32萬元、21,455.45萬元、25,008.48萬元,占營業(yè)收入的比重分別為59.29%、61.10%、64.60%。
報告期各期末,蘇州規(guī)劃應收賬款賬齡在1年以內(nèi)的占比分別為67.91%、61.12%、58.11%。
2022年8月8日,蘇州規(guī)劃發(fā)布的《發(fā)行人及保薦機構關于審核中心意見落實函的回復》顯示,報告期各期末,蘇州規(guī)劃逾期應收賬款分別為10,063.32萬元、12,358.69萬元、14,910.73萬元,截至2022年7月31日,該等逾期應收賬款的期后回款金額分別為6,684.69萬元、6,202.10萬元、4,129.86萬元,回款率為66.43%、50.18%、27.70%。
報告期各期,蘇州規(guī)劃應收賬款周轉(zhuǎn)率分別為1.92、1.76和1.67。
蘇州規(guī)劃表示,公司應收賬款周轉(zhuǎn)率及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與新城市相對接近,低于蕾奧規(guī)劃,主要是因為蕾奧規(guī)劃以規(guī)劃設計業(yè)務為主,而公司與新城市均有占比較高的工程設計業(yè)務。由于工程設計類客戶實際結(jié)算進度與工程進度密切相關,工程項目周期相對較長,工程完工后需驗收、審計,回款周期較長,使得應收賬款占當期收入的比重較高,進而使得相較于蕾奧規(guī)劃,公司及新城市的應收賬款周轉(zhuǎn)率及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相應較低。
17家企業(yè)同時身為供應商與客戶
報告期內(nèi),蘇州規(guī)劃存在客戶與供應商重疊的情形。
17家客戶/供應商名稱分別為蘇州元澄科技股份有限公司(曾用名:蘇州希格瑪科技有限公司)、上海市隧道工程軌道交通設計研究院、南通市規(guī)劃設計院有限公司、華設設計集團股份有限公司、寧波市交通規(guī)劃設計研究院有限公司惠州分公司、悉地(蘇州)勘察設計顧問有限公司、昆山市水利設計院有限公司、蘇州華造建筑設計有限公司、江蘇省城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)規(guī)劃研究中心、上海市政工程設計研究總院(集團)有限公司、東南大學、國眾聯(lián)資產(chǎn)評估
土地房地產(chǎn)估價有限公司、中國建筑上海設計研究院有限公司、昆山市玉山鎮(zhèn)智翎環(huán)保技術咨詢服務部、蘇州立誠建筑設計院有限公司、中億豐建設集團股份有限公司、蘇州嘉盛建設工程有限公司。
蘇州規(guī)劃指出,報告期內(nèi),公司與上述客戶/供應商之間的交易均基于自身開展業(yè)務的需要,具有合理性。報告期內(nèi),公司對于上述客戶/供應商相關的銷售/采購金額占整體銷售/采購金額的比例較小,對公司業(yè)績不構成重大影響。
此外,報告期內(nèi),公司前五名客戶中新增客戶為蘇州元澄科技股份有限公司(曾用名:蘇州希格瑪科技有限公司)、惠州市惠陽區(qū)市政和代建事務中心。
報告期內(nèi),公司前五名供應商中新增供應商為華設設計集團股份有限公司、棟梁國際照明設計(北京)中心有限公司、廣州城市信息研究所有限公司、廣東韻城建設工程有限公司、滴滴智慧交通科技有限公司、昆山恒速圖文設計有限公司。
部分供應商成立不久即開展合作
寧波市交通規(guī)劃設計研究院有限公司惠州分公司是蘇州規(guī)劃2018年的第三大供應商。該公司成立于2017年4月19日,與蘇州規(guī)劃2018年開始合作。
蘇州規(guī)劃表示,2018年合作了環(huán)莞快速路三期工程(龍大高速莞深高速)勘察及設計、惠州工程職業(yè)學院周邊道路工程等項目,合計采購金額上升至前五大,因此,寧波市交通規(guī)劃設計研究院有限公司惠州分公司在2018年成為公司第三大供應商。
廣東韻城建設工程有限公司是蘇州規(guī)劃2020年第一大供應商。該公司成立日期為2018年1月24日,與蘇州規(guī)劃自2018年開始合作。
蘇州規(guī)劃表示,公司前期通過對該供應商進行調(diào)研,經(jīng)過一段時間的合作與考察后,確認其履約能力與服務質(zhì)量后將其納入供應商名錄。公司基于業(yè)務執(zhí)行的需要,將部分項目的前期勘察設計、調(diào)研等交由其完成。
與供應商、客戶共用聯(lián)系電話
據(jù)央廣網(wǎng)報道,招股說明書披露,廣東韻城建設工程有限公司(簡稱“韻城建設”)是蘇州規(guī)劃2020年第一大供應商,采購金額為285.46萬元。
2020年度供應商名單(圖片來源蘇州規(guī)劃招股說明書)
工商資料顯示,韻城建設成立于2018年,該公司2019年年報披露的聯(lián)系電話為“13414579**2”。
韻城建設聯(lián)系電話(圖片來源天眼查官方網(wǎng)站)
值得一提的是,上述電話號碼不僅是蘇州規(guī)劃深圳分公司、惠州分公司的聯(lián)系電話,還與發(fā)行人客戶兼供應商寧波市交通規(guī)劃設計研究院有限公司惠州分公司(簡稱“寧波交通規(guī)劃設計院惠州分公司”)工商年報電話相同。
蘇州規(guī)劃深圳分公司電話(圖片來源天眼查官方網(wǎng)站)
蘇州規(guī)劃惠州分公司電話(圖片來源天眼查官方網(wǎng)站)
寧波交通規(guī)劃設計院惠州分公司信息(圖片來源蘇州規(guī)劃招股說明書)
寧波交通規(guī)劃設計院惠州分公司電話(圖片來源天眼查官方網(wǎng)站)
此外,韻城建設另一個聯(lián)系電話號碼為“0752-2224**7”,使用相同號碼的公司中有一家名為惠州中廣工程勘察設計有限公司的企業(yè),該公司實際控制人為黃永剛。
而據(jù)惠州市惠城區(qū)河南岸街道辦事處官方網(wǎng)站2020年5月12日的新聞顯示,黃永剛為蘇州規(guī)劃設計院惠州分公司董事長。
關于黃永剛的報道(圖片來源惠州市惠城區(qū)河南岸街道辦事處官網(wǎng))
本次申報和前次申報相關內(nèi)容存在差異
2022年5月26日,蘇州規(guī)劃發(fā)布的《發(fā)行人及保薦機構回復意見》指出,蘇州規(guī)劃前次申報提交發(fā)審委審議的申請文件報告期為2016年至2018年,本次申報所涉及的報告期為2018年至2021年。由于本次申報報告期、簽署日期變動以及招股說明書格式準則的調(diào)整,因此本次申請文件披露的格式體例、中介機構、股權結(jié)構、分公司和子公司、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況、重大合同、財務數(shù)據(jù)、關聯(lián)交易、業(yè)務情況、同行業(yè)可比上市公司等信息存在差異,該等差異主要系公司依據(jù)前次申報終止后的正常變化以及因公司對自身業(yè)務情況重新梳理后形成的,相關信息披露更加充分、準確和完整。
關鍵詞: 有限公司 工程設計 同比增加 是否存在 主營業(yè)務收入
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