上交所網(wǎng)站昨日披露了對(duì)有方科技(688159.SH)及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

經(jīng)查明，2022年1月29日，有方科技披露2021年年度業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，預(yù)計(jì)2021年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn)）-600萬(wàn)元至-300萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱扣非后凈利潤(rùn)）-1,600萬(wàn)元至-1,300萬(wàn)元。2022年2月26日，公司披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)公告顯示，2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1,496.12萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-1,513.71萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-499.79萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-1,500,13萬(wàn)元。

(資料圖)

2022年4月27日，有方科技披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)暨業(yè)績(jī)預(yù)報(bào)更正公告稱，預(yù)計(jì)2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-2,536.33萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-2,553.93萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-1,296.40萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-2,242,91萬(wàn)元。2022年4月29日，公司披露2021年年度報(bào)告，2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-2,536.33萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-2,553.93萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-1,296.40萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣非后凈利潤(rùn)-2,242.91萬(wàn)元。公司業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)更正的主要原因有：一是公司原采用賬齡分析法計(jì)提信用減值損失，出于會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性考慮，綜合考慮遷徙法的影響調(diào)整計(jì)提信用減值損失，影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)金額415.73萬(wàn)元；二是本年度股份支付費(fèi)用影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)金額257.56萬(wàn)元。

上交所指出，公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股票價(jià)格及投資者決策產(chǎn)生重大影響。公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)的準(zhǔn)確性。但有方科技業(yè)績(jī)預(yù)告的凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)與實(shí)際情況差異幅度分別為116.07%、40.18%，業(yè)績(jī)快報(bào)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)與實(shí)際情況的差異幅度分別為69.53%、68.72%、159.39%、49.51%，影響了投資者的合理預(yù)期。同時(shí)，公司遲至2022年4月27日才發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告。

綜上，有方科技業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，未按規(guī)定及時(shí)披露更正公告。上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則）》（以下簡(jiǎn)稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.4條、第5.1.2條、第6.2.4條、第6.2.6條等有關(guān)規(guī)定。

有方科技時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人王慷作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人及公司經(jīng)營(yíng)管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李銀耿作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)黃雷作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人徐小伍作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的主要督導(dǎo)人員，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第1.4條、第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第4.2.8條、第5.1.2條、第6.2.1條等規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

公司及有關(guān)責(zé)任人回復(fù)異議稱：一是造成業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露偏差的原因是公司管理層與年審會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)的理解不同，不存在主觀故意。二是實(shí)際差異金額較小，客觀上沒(méi)有給資本市場(chǎng)和投資者造成不良后果。三是公司及時(shí)披露了業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告。四是獨(dú)立董事履職期間已多次向公司提醒業(yè)績(jī)預(yù)告要遵循謹(jǐn)慎原則，并與年審會(huì)計(jì)師做好溝通，已盡到勤勉責(zé)任，系公司未將導(dǎo)致信息披露不準(zhǔn)確的重要事由向獨(dú)立董事告知，才導(dǎo)致最終的違規(guī)后果。

對(duì)于上述申辯理由，上交所經(jīng)審議后認(rèn)為不能成立。一是公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信用減值損失計(jì)提和股份支付事項(xiàng)采取恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，并在業(yè)績(jī)預(yù)告中準(zhǔn)確反映。上述會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中已有明確的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)知悉并在實(shí)際業(yè)務(wù)中準(zhǔn)確執(zhí)行，與會(huì)計(jì)師理解不同、不存在主觀故意等均不屬于合理的免責(zé)理由。二是公司業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)披露的數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)偏離幅度較大，客觀上已對(duì)市場(chǎng)和投資者的知情權(quán)造成了較大影響。三是公司于1月、2月先后向市場(chǎng)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)，向市場(chǎng)傳遞與實(shí)際情況存在偏差的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，遲至4月27日才披露更正公告，距離公司正式披露年度報(bào)告僅相差一天，不能認(rèn)定公司存在及時(shí)更正的情形。四是根據(jù)時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人徐小伍的申辯異議和提交的證據(jù)材料，其在1月25日才與公司溝通業(yè)績(jī)預(yù)告事項(xiàng)，且在交流過(guò)程中僅提出要遵循謹(jǐn)慎原則，只征詢了年審會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)，未對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)提出有針對(duì)性的要求。在后續(xù)履職期間也未主動(dòng)關(guān)注到公司在信用減值損失和股份支付的會(huì)計(jì)處理上存在的疑點(diǎn)，直至4月25日才知悉上述事項(xiàng)，不能認(rèn)定其已盡到勤勉責(zé)任。

鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)有方科技及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人王慷、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李銀耿、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)黃雷、時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人徐小伍予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

有方科技于2020年1月23日在上交所科創(chuàng)板上市，發(fā)行價(jià)格為20.35元/股，發(fā)行數(shù)量為2,292萬(wàn)股，募集資金總額為46,642.20萬(wàn)元，扣除發(fā)行費(fèi)用后募集資金凈額為41,266.29萬(wàn)元。

有方科技最終募集資金凈額較原計(jì)劃少14,382.83億元。有方科技2020年1月20日發(fā)布的招股說(shuō)明書(shū)顯示，公司計(jì)劃募集資金55,649.12萬(wàn)元，分別用于研發(fā)總部項(xiàng)目、4G及NB無(wú)線通信模塊和解決方案研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、5G無(wú)線通信模塊和解決方案研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、V2X解決方案研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

有方科技的保薦機(jī)構(gòu)為華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司，保薦代表人為劉佳杰、陳勇。

有方科技發(fā)行費(fèi)用總計(jì)5,375.91萬(wàn)元（不含增值稅），其中華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司獲得承銷費(fèi)用與保薦費(fèi)用4,092.19萬(wàn)元。

以下為通報(bào)批評(píng)原文：

上海證券交易所紀(jì)律處分決定書(shū)

〔2022〕103號(hào)

關(guān)于對(duì)深圳市有方科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定

當(dāng)事人：深圳市有方科技股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：有方科技，A股證券代碼：688159；

王慷，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人；

李銀耿，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

黃雷，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)；

徐小伍，深圳市有方科技股份有限公司時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人。

經(jīng)查明，2022年1月29日，深圳市有方科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）披露2021年年度業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，預(yù)計(jì)2021年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn)）-600萬(wàn)元至-300萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱扣非后凈利潤(rùn)）-1,600萬(wàn)元至-1,300萬(wàn)元。2022年2月26日，公司披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)公告顯示，2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1,496.12萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-1,513.71萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-499.79萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-1,500,13萬(wàn)元。

2022年4月27日，公司披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)暨業(yè)績(jī)預(yù)報(bào)更正公告稱，預(yù)計(jì)2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-2,536.33萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-2,553.93萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-1,296.40萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-2,242,91萬(wàn)元。2022年4月29日，公司披露2021年年度報(bào)告，2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-2,536.33萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-2,553.93萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-1,296.40萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣非后凈利潤(rùn)-2,242.91萬(wàn)元。公司業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)更正的主要原因有：一是公司原采用賬齡分析法計(jì)提信用減值損失，出于會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性考慮，綜合考慮遷徙法的影響調(diào)整計(jì)提信用減值損失，影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)金額415.73萬(wàn)元；二是本年度股份支付費(fèi)用影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)金額257.56萬(wàn)元。

公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股票價(jià)格及投資者決策產(chǎn)生重大影響。公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)的準(zhǔn)確性。但公司業(yè)績(jī)預(yù)告的凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)與實(shí)際情況差異幅度分別為116.07%、40.18%，業(yè)績(jī)快報(bào)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)與實(shí)際情況的差異幅度分別為69.53%、68.72%、159.39%、49.51%，影響了投資者的合理預(yù)期。同時(shí)，公司遲至2022年4月27日才發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告。

綜上，公司業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，未按規(guī)定及時(shí)披露更正公告。上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則）》（以下簡(jiǎn)稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.4條、第5.1.2條、第6.2.4條、第6.2.6條等有關(guān)規(guī)定。

公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人王慷作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人及公司經(jīng)營(yíng)管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李銀耿作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)黃雷作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人徐小伍作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的主要督導(dǎo)人員，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第1.4條、第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第4.2.8條、第5.1.2條、第6.2.1條等規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

公司及有關(guān)責(zé)任人回復(fù)異議稱：一是造成業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露偏差的原因是公司管理層與年審會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)的理解不同，不存在主觀故意。二是實(shí)際差異金額較小，客觀上沒(méi)有給資本市場(chǎng)和投資者造成不良后果。三是公司及時(shí)披露了業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告。四是獨(dú)立董事履職期間已多次向公司提醒業(yè)績(jī)預(yù)告要遵循謹(jǐn)慎原則，并與年審會(huì)計(jì)師做好溝通，已盡到勤勉責(zé)任，系公司未將導(dǎo)致信息披露不準(zhǔn)確的重要事由向獨(dú)立董事告知，才導(dǎo)致最終的違規(guī)后果。

對(duì)于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）經(jīng)審議后認(rèn)為不能成立。一是公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信用減值損失計(jì)提和股份支付事項(xiàng)采取恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，并在業(yè)績(jī)預(yù)告中準(zhǔn)確反映。上述會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中已有明確的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)知悉并在實(shí)際業(yè)務(wù)中準(zhǔn)確執(zhí)行，與會(huì)計(jì)師理解不同、不存在主觀故意等均不屬于合理的免責(zé)理由。二是公司業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)披露的數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)偏離幅度較大，客觀上已對(duì)市場(chǎng)和投資者的知情權(quán)造成了較大影響。三是公司于1月、2月先后向市場(chǎng)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)，向市場(chǎng)傳遞與實(shí)際情況存在偏差的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，遲至4月27日才披露更正公告，距離公司正式披露年度報(bào)告僅相差一天，不能認(rèn)定公司存在及時(shí)更正的情形。四是根據(jù)時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人徐小伍的申辯異議和提交的證據(jù)材料，其在1月25日才與公司溝通業(yè)績(jī)預(yù)告事項(xiàng)，且在交流過(guò)程中僅提出要遵循謹(jǐn)慎原則，只征詢了年審會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)，未對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)提出有針對(duì)性的要求。在后續(xù)履職期間也未主動(dòng)關(guān)注到公司在信用減值損失和股份支付的會(huì)計(jì)處理上存在的疑點(diǎn)，直至4月25日才知悉上述事項(xiàng)，不能認(rèn)定其已盡到勤勉責(zé)任。

鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)深圳市有方科技股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人王慷、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李銀耿、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)黃雷、時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人徐小伍予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

上市公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行勤勉義務(wù)，確保公司及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。

上海證券交易所

二○二二年八月八日

關(guān)鍵詞： 獨(dú)立董事 信息披露 紀(jì)律處分 股票上市 以下簡(jiǎn)稱