今日，榮信教育文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“榮信文化”，301231.SZ）在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。截至收盤，榮信文化報32.22元，漲幅26.40%，振幅18.32%，成交額4.43億元，換手率66.25%，總市值27.19億元。

榮信文化主要從事少兒圖書的策劃與發(fā)行業(yè)務(wù)、少兒文化產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)。

王藝樺為榮信文化的控股股東，王藝樺和閆紅兵為榮信文化的共同實際控制人。王藝樺和閆紅兵兩人為夫妻關(guān)系。其中，發(fā)行前，王藝樺和閆紅兵分別直接持有公司33.87%的股權(quán)和6.08%的股權(quán)；此外，王藝樺和閆紅兵分別持有樂樂趣投資26.16%和20.00%的出資份額，王藝樺擔(dān)任樂樂趣投資的執(zhí)行事務(wù)合伙人，樂樂趣投資持有榮信文化8.23%的股權(quán)，王藝樺通過樂樂趣投資間接控制公司8.23%的股權(quán)。王藝樺擔(dān)任榮信文化董事長兼總經(jīng)理，閆紅兵擔(dān)任董事、藝術(shù)總監(jiān)，在公司經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用。

【資料圖】

榮信文化于2021年1月20日首發(fā)過會。深交所創(chuàng)業(yè)板上市委員會2021年第5次審議會議提出問詢的主要問題：

1.報告期內(nèi)發(fā)行人對葫蘆文化的銷售收入增速較快且占比較大。請發(fā)行人代表說明：（1）對葫蘆文化銷售持續(xù)增長的原因；（2）發(fā)行人對葫蘆文化的銷售回款以及葫蘆文化實現(xiàn)最終銷售的具體情況；（3）與葫蘆文化合作的未來趨勢。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.2017年至2019年，發(fā)行人自主版權(quán)圖書銷售收入占比從24.41%上升至44.16%。請發(fā)行人代表說明各期前十大自主版權(quán)圖書的銷售情況與自主版權(quán)圖書銷售占比變動趨勢是否一致。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表進一步說明：通過天貓、京東、微店等平臺進行線上直銷時，終端客戶的統(tǒng)計情況是否存在異常，發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方是否存在“刷單”“自充值”等情形。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項：請發(fā)行人在招股說明書中補充披露2017年至2019年自主版權(quán)圖書銷售收入占比持續(xù)上升的原因。請保薦人發(fā)表明確意見。

榮信文化本次在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票2,110.00萬股，占發(fā)行后總股本的比例為25.00%，本次發(fā)行股份均為新股，公司股東不進行公開發(fā)售股份，發(fā)行價格為25.49元/股。榮信文化本次發(fā)行的保薦機構(gòu)（主承銷商）為中原證券股份有限公司，保薦代表人為劉哲、王海闊。

榮信文化本次發(fā)行募集資金總額為人民幣53,783.90萬元，募集資金凈額為人民幣46,905.11萬元，較原計劃多15905.11萬元。

榮信文化2022年9月2日披露的招股書顯示，公司擬募集資金31,000.00萬元，計劃用于少兒圖書開發(fā)及版權(quán)儲備項目、補充流動資金。

榮信文化本次發(fā)行費用總額為6,878.79萬元，其中，中原證券股份有限公司獲得承銷及保薦費用4,821.93萬元。

2019年至2021年，榮信文化營業(yè)收入分別為40,249.10萬元、38,211.62萬元、37,885.65萬元；凈利潤分別為4,527.70萬元、4,671.86萬元、4,063.58萬元；歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為4,605.46萬元、4,708.87萬元、4,063.58萬元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為4,503.85萬元、3,583.98萬元、3,628.18萬元；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-1,100.08萬元、2,632.01萬元、4,784.94萬元。

2019年至2021年，榮信文化主營業(yè)務(wù)收入分別為39,829.23萬元、38,104.14萬元、37,869.08萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為36,813.54萬元、35,185.87萬元、36,636.36萬元。

2022年1-6月，榮信文化營業(yè)收入為16,682.48萬元，同比下降3.91%；歸屬于母公司股東的凈利潤為1,173.36萬元，同比下降 25.01%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤為1,131.07萬元，同比下降13.02%。

2022年1-9月，榮信文化預(yù)計實現(xiàn)營業(yè)收入約25,661萬元，較上年同期增長約0.84%；歸屬于母公司股東的凈利潤約1,962萬元，較上年同期下降約12.51%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤約1,920萬元，較上年同期增長約1.31%。前述財務(wù)數(shù)據(jù)為公司初步預(yù)計情況，未經(jīng)審計，不代表公司所做的盈利預(yù)測。

榮信文化2022年9月2日披露的招股書與其2021年4月23日披露的招股書凈利潤數(shù)據(jù)存差異。

榮信文化2022年9月2日披露的招股書顯示，公司存在會計估計變更及差錯更正。公司對預(yù)付版稅減值計提相關(guān)的會計估計進行變更，為保持報告期內(nèi)數(shù)據(jù)的可比性，對報告期內(nèi)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行會計差錯更正。更正后，2019年凈利潤增加88.19萬元，2020年凈利潤減少78.89萬元。

2019年、2020年凈利潤：榮信文化2022年9月2日披露的招股書數(shù)據(jù)分別為4,527.70萬元、4,671.86萬元，2021年4月23日披露的招股書數(shù)據(jù)分別為4,439.51萬元、4,750.75萬元；

2019年、2020年歸屬于母公司所有者的凈利潤：榮信文化2022年9月2日披露的招股書數(shù)據(jù)分別為4,605.46萬元、4,708.87萬元，2021年4月23日披露的招股書數(shù)據(jù)分別為4,517.27萬元、4,787.76萬元；

2019年、2020年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤：榮信文化2022年9月2日披露的招股書數(shù)據(jù)分別為4,503.85萬元、3,583.98萬元，2021年4月23日披露的招股書數(shù)據(jù)分別為4,415.66萬元、3,662.87萬元。

關(guān)鍵詞： 發(fā)表明確 非經(jīng)常性損益 營業(yè)收入 報告期內(nèi)