北京證券交易所上市委員會2023年第18次審議會議于昨日上午召開，審議結(jié)果顯示，威海市天罡儀表股份有限公司（簡稱“天罡股份”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第90家企業(yè)（其中，上交所和深交所一共過會70家，北交所過會20家）。

天罡股份本次發(fā)行的保薦人（主承銷商）為民生證券股份有限公司，保薦代表人為熊岳廣、朱先軍。這是民生證券今年保薦成功的第7單IPO項目。此前，3月9日，華西證券保薦的河北瑞星燃氣設(shè)備股份有限公司過會。1月19日，民生證券保薦的廣州康盛生物科技股份有限公司過會；3月1日，民生證券保薦的江西威爾高電子股份有限公司過會；3月3日，民生證券保薦的廣東天承科技股份有限公司過會；3月16日，民生證券保薦的上海司南衛(wèi)星導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司過會；3月31日，民生證券保薦的江蘇萬高藥業(yè)股份有限公司過會；4月12日，民生證券保薦的寧波華平智控科技股份有限公司過會。

(資料圖片)

天罡股份專業(yè)從事超聲波熱量表、超聲波水表等物聯(lián)網(wǎng)超聲計量儀表的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，通過構(gòu)建軟硬件相結(jié)合的一體化產(chǎn)品生態(tài)為智慧供熱和智慧水務(wù)提供系統(tǒng)解決方案。

截至招股說明書簽署日，付濤持有公司2028.08萬股，股權(quán)比例為40.28%，為公司控股股東，同時通過員工持股平臺間接控制公司300.00萬股，股權(quán)比例為5.96%；付成林持有公司1874.77萬股，股權(quán)比例為37.23%；付濤、付成林系兄弟關(guān)系，二人合計控制公司4202.85萬股，持股比例為83.47%，為公司的實際控制人。截至招股說明書簽署日，戚其榮持有公司204.62萬股，持股比例為4.06%，戚其榮為付濤和付成林之母，為天罡股份實際控制人的一致行動人。

天罡股份本次發(fā)行數(shù)量不超過1600.00萬股（未考慮超額配售選擇權(quán)）；不超過1840.00萬股（含行使超額配售選擇權(quán)可能發(fā)行的股份），公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15.00%（即不超過240.00萬股）。

天罡股份擬募集資金2.01億元，用于物聯(lián)網(wǎng)智能超聲計量儀表產(chǎn)業(yè)化項目、研發(fā)中心升級建設(shè)項目、補充流動資金。

審議意見

請發(fā)行人說明部分配套服務(wù)商市場開拓費率異常的原因及合理性，是否存在通過配套服務(wù)商虛增銷售合同金額的情形。請保薦機構(gòu)核查并發(fā)表意見。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關(guān)于關(guān)聯(lián)交易。請發(fā)行人說明：（1）發(fā)行人向關(guān)聯(lián)經(jīng)銷商弗陸米特銷售各型號超聲波水表單價、毛利率與經(jīng)銷模式下平均單價及毛利率差異較大的原因及合理性，產(chǎn)品定價公允性。（2）發(fā)行人向弗陸米特銷售的產(chǎn)品是否實現(xiàn)終端銷售。（3）發(fā)行人對弗陸米特的訂單與弗陸米特對終端客戶的訂單是否存在一一對應(yīng)關(guān)系，弗陸米特期末庫存為零的合理性，發(fā)行人向弗陸米特銷售的價格與弗陸米特對最終客戶銷售的價格差異是否合理，是否存在通過弗陸米特虛增收入的情況。請保薦機構(gòu)及申報會計師核查上述事項并發(fā)表明確意見，說明針對發(fā)行人向弗陸米特銷售的產(chǎn)品是否實現(xiàn)終端銷售所采取的具體核查方法、核查范圍以及接受核查的終端客戶數(shù)量及收入占弗陸米特終端客戶總數(shù)和弗陸米特銷售收入的比例等。

2.關(guān)于合作開發(fā)模式。根據(jù)申報文件，（1）經(jīng)銷模式下，客戶質(zhì)保期要求為基本的產(chǎn)品質(zhì)量保障；合作開發(fā)模式下，發(fā)行人基于終端客戶的個性化需求，質(zhì)保期內(nèi)的保障更加全面和高效。發(fā)行人未將質(zhì)保期內(nèi)的現(xiàn)場維修保障服務(wù)作為單項履約義務(wù)單獨確認收入。（2）大部分配套服務(wù)商專門為發(fā)行人提供服務(wù)。（3）2020年、2021年、2022年，發(fā)行人支付給配套服務(wù)商的市場開拓費占合作開發(fā)模式營業(yè)收入的比例分別為17.58%、19.55%、23.24%，部分配套服務(wù)商市場開拓費率顯著異常。請發(fā)行人說明：（1）勞務(wù)服務(wù)中各項服務(wù)的定價原則及結(jié)算政策、結(jié)轉(zhuǎn)成本的時點；質(zhì)保期維修保障服務(wù)是否為分期付款、分期結(jié)轉(zhuǎn)，未作為單項履約義務(wù)、相關(guān)收入與成本未分期確認的合理性；模擬測算將售后服務(wù)作為單項履約義務(wù)分期確認對收入、成本的影響。（2）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員與報告期各期前十大配套服務(wù)商、經(jīng)銷商及其董事、監(jiān)事、高級管理人員之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在投資、借貸等非貿(mào)易資金往來。（3）發(fā)行人部分配套服務(wù)商市場開拓費率異常的原因，部分前十大經(jīng)銷商與發(fā)行人名稱相似的原因及合理性，專門為發(fā)行人提供服務(wù)的配套服務(wù)商報告期內(nèi)的經(jīng)營情況，是否均為經(jīng)銷商轉(zhuǎn)換而來，是否存在替發(fā)行人承擔(dān)成本費用的情況。（4）配套服務(wù)商收取發(fā)行人支付的市場開拓費后，是否存在以“利潤返還”等形式向終端客戶支付資金以虛增終端客戶銷售合同金額。請保薦機構(gòu)及申報會計師核查上述事項并發(fā)表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年北交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年IPO被否企業(yè)一覽：

來源：中國經(jīng)濟網(wǎng)

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